يرى بعض الاقتصاديون بأنها الفائدة حصة رأس المال من العوائد إذ أن عناصر الإنتاج الأربعة هي: الأرض والعمل ورأس المال والتنظيم ولكل من هذه العناصر عائده الخاص من العملية الإنتاجية فالأرض أو العقارات تكون لها حصة تدعى الريع تمنح لمالكها نظير مساهمته في العملية الإنتاجية والعمل يحصل من يقدمه على الأجر أما صاحب رأس المال فله الفائدة ومن هنا يطرح هؤلاء مفهوم للفائدة.
تعريف الفائدة Interest
الفائدة هي الأرباح على استعمال رأس مال المُقرض. عندما نحسب الفائدة لا نقيّم أي اعتبار لكيفية استثمار المقترض للمال الذي اقترضه فهو ملزم بدفع الفائدة المتفق عليها سواء أحسن استثمار القرض أو أساء التصرف فيه، وتتأثر الفائدة بعدة عناصر تأثرًا مباشرًا وتعتمد عليها في احتساب تلك الفائدة، وهذه العناصر وهي:
- المبلغ الأصلي.
- مدة الاقتراض.
- سعر الفائدة.
يختلف تأثير كل عنصر بحسب معطياته.
- المبلغ الأصلي
وهو رأس المال أو المبلغ المودع أو المبلغ المقترض أو المبلغ المستثمر أو أي مبلغ أخر تقع عليه عملية التحويل من المقرض إلى المقترض، ويطلق عليه المبلغ الأصلي ويرتبط المبلغ الأصلي بالفائدة بعلاقة طردية إذ تزداد كلما زاد المبلغ وتنخفض كلما انخفض.
ويمكن أن يكون المبلغ الأصلي منفردًا فتكون له فائدة واحدة، أو عدة مبالغ فتكون لها فوائد خاصة متنوعة، وتستخرج فوائدها مجتمعة بقانون معين كما يمكن أن يكون المبلغ مودعًا أو مسحوبًا أو مقترضًا أو مسددًا أو مستثمرًا أو غير ذلك.
- مدة الاقتراض
وهو الفترة الزمنية التي يضع المقرض أمواله لدى المقترض؛ أي من تاريخ ابتداء عملية الاقتراض وحتى نهايتها، وتسمى أيضًا مدة القرض أو مدة الإيداع أو مدة الاستثمار أو غير ذلك، ويرتبط الزمن بالفائدة بعلاقة طردية فهي تزداد كلما ازداد الزمن وتنخفض كلما انخفض، وتتراوح مدة الاقتراض من سنوات أو أشهر معدودة وأصغر وحداتها اليوم واكبر وحداتها السنة.
- سعر الفائدة
وهو معدل الفائدة الذي يتم الاتفاق عليه بين طرفي عملية الاستثمار والذي يمنحه الثاني إلى الأول نظير منح الأول لمبلغ الاستثمار إلى الثاني,ويطلق عليه أيضا ً فائدة الوحدة النقدية عن فترة زمنية واحدة.
أنواع الفائدة الربوية
الفائدة الربوية تنقسم إلى عدة أنواع وفقاً للأسس التي تستند إليها في حساب الربح على القروض أو الاستثمارات. وفيما يلي أبرز أنواع الفائدة الربوية:
- الفائدة البسيطة Simple Interest
هي عبارة عن أرباح محددة تعود على الأصل وحده فقط أثناء مدة معينة، تكون المدة قصيرة عادةً أي أيامًا أو أشهرًا أو سنة مثلًا، وتُحسب الفوائد على أساس الأصل في كل مدة على حدة، أي أن الفوائد المكتسبة عند الاستحقاق لا تعود على الأصل مجموعًا مع فوائده المحققة في أوقات زمنية سابقة.
على سبيل المثال عن الفوائد البسيطة، الفوائد على شهادات الاستثمار؛ فهي عائد سنوي ثابت على الشهادة يُصرف كل ربع أو نصف أو سنة، وعند انقضاء المدة الزمنية يسحب المستثمر قيمة الشهادة الأصلية إضافةً إلى الفوائد.
وهناك نوعان من الفائدة البسيطة، وهما:
- الفائدة البسيطة التجارية: تعتمد فيها السنة على أنها 360 يومًا فقط لتسهيل الحسابات، وبهذا النوع يكون حساب الفائدة على معدل الأيام سهل.
- الفائدة البسيطة الصحيحة أو الحقيقية: تعتمد فيها السنة على أنها 365 يومًا، وتكون قيمتها أقل من الفائدة البسيطة التجارية.
تُحسب الفائدة البسيطة مباشرةً من خلال ضرب المبلغ الرئيسي في سعر الفائدة السنوي في عدد سنوات الاقتراض حسب المعادلة التالية:
الفائدة البسيطة = المبلغ الرئيسي للقرض × سعر الفائدة السنوي × عدد السنوات
مثال على الفائدة البسيطة
لنفترض أن هناك طالب يحتاج إلى اقتراض 18,000 دولار أمريكي لسداد الرسوم الدراسية للجامعة، وسعر الفائدة البسيطة 6% ومدة سداد القرض ثلاث سنوات. يُحسب مبلغ الفائدة على القرض كالتالي:
مبلغ الفائدة البسيطة = 18,000 × 0.063 × 3 = 3,240 دولار أمريكي
بإضافة مبلغ الفائدة إلى المبلغ الرئيسي للقرض 18,000 + 3,240 يترتب على الطالب سداد مبلغ 21,240 دولار.
- الفائدة المركبة Compound Interest
هي الفائدة التي تعود على الأصل مضافًا إليها الفائدة البسيطة المتحققة، على سبيل المثال، عندما يودع شخص ما 100 دولار في المصرف بفائدة 10% سنويًا، فعند حصوله على الفائدة تُضاف إلى المبلغ الأصلي ليصبح 110 دولارات، وفي العام المقبل تحصل على فائدة 10% على أساس المبلغ المتحقق السنة السابقة وهو 110 دولارات، وعلى نفس الوتيرة تستمر الفائدة المركبة سواءً عند الاقتراض أو عند الإيداع في البنك، وبناءًا عليه تكون الفائدة المركبة مفيدة للشخص المستثمر أكثر من الفائدة البسيطة، في حين تكون خسارتها أكبر للمقترض من المصارف.
وتستفيد البنوك من الفائدة المركبة عادةً في حالة الائتمان، فعندما يقترض العميل مبلغًا من المال مثلًا 1000 دولار، وسعر الفائدة 10%، فهو يحاسب في العام الأول على إجمالي مبلغ 1000 دولار، وفي العام الثاني يحاسب على مبلغ 1100 دولار في حال لم يسدد من المبلغ شيئًا.
ولكن في حالة سداد العميل الأقساط، هنا تتحول الفائدة المركبة إلى فائدة متناقصة، لأن أصل المبلغ المقترض تسدد جزء منه، وبالتالي تحسب الفائدة على المبلغ المتبقي من القرض.
ومثال آخر عن الفوائد المركبة هو ما تفعله المصارف في حسابات التوفير، فهي تحسب الفائدة في السنة الأولى على المبلغ الأصلي، وفي السنة الثانية، تُحسب الفائدة الجديدة على قيمة المبلغ الأصلي بعد تركيب فائدة العام الماضي عليه.
عمومًا، كلما ارتفعت الفوائد ترتفع نسبة الإقبال على الإيداع في المصارف، وكلما انخفضت الفوائد ترتفع نسبة الإقبال على الاقتراض.
تُحسب الفائدة المركَبة بإضافة فائدة على مبلغ الفوائد المجمَعة من الفترات السابقة، أي عن طريق أخذ فائدة على الفائدة. تُحسب من خلال ضرب المبلغ الرئيسي بواحد مُضاف سعر الفائدة السنوي مرفوعا إلى الأس عدد السنوات ثم يطرح المبلغ الرئيسي للقرض عن طريق المعادلة التالية:
الفائدة المركَبة = المبلغ الرئيسي للقرض × (سعر الفائدة السنوي+1) عدد السنوات – المبلغ الرئيسي للقرض
أمثلة عن الفائدة المركبة والبسيطة
لنفترض أننا أودعنا مبلغ 5,000 دولار أمريكي في وديعة بنكية لمدة سنة واحدة وتعطي فائدة بسيطة مقدارها 3% سنويًا. مبلغ الفائدة يساوي 150 دولار أمريكي (5,000 × 3% × 1)، ولنفترض أننا قررنا كسر الوديعة بعد أربعة أشهر، وكانت شروط الوديعة تسمح بذلك، فإن مبلغ الفائدة المحصل هو 50 دولار أمريكي (5,000 × 3% × 4/12).
لنفترض أننا أردنا اقتراض مبلغ 500,000 دولار أمريكي لمدة 3 سنوات من أحد أقاربك، واتفقنا على نسبة فائدة بسيطة مقدارها 5% سنويا، فإن مبلغ الفائدة للمدة هو 75,000 دولار أمريكي (500,000*3*5٪).
في المثال السابق إذا أردنا اقتراض نفس المبلغ لنفس المدة و بنفس نسبة الفائدة و لكنها مركبة فإن حساب مبلغ الفائدة بتطبيق معادلة حساب الفائدة المركبة سوف يكون 78,812.50 دولار أمريكي 500،000 * (5٪ + 1)^3 – 500،000.
الفرق بين الفائدة البسيطة والفائدة المركبة
يوضح هذا الجدول الفرق بين الفائدة البسيطة والفائدة المركبة كالآتي:
| وجه الموازنة | الفائدة البسيطة Simple Interest | الفائدة المركبة Compound Interest |
|---|---|---|
| التعريف | هو المبلغ الذي يدفعه المقترض للمقرض مقابل الاستفادة من مبلغ القرض لمدة زمنية محددة. | هو المبلغ الذي يفرض على المقترض عندما يتخطى فترة سداد القرض الأساسي إذ يقرض البنك الفائدة المركبة على الفائدة السابقة. |
| طريقة حسابها | الفائدة البسيطة = مبلغ القرض الأساسي * معدل الفائدة السنوي | الفائدة المركبة = مبلغ القرض الأساسي * (1 + معدل الفائدة السنوي) ^عدد السنوات – مبلغ القرض الأساسي |
| على ماذا يتم احتسابها | تحتسب على المبلغ الأساسي فقط. | تحتسب على المبلغ الأساسي والفوائد المتراكمة. |
| تغير المبلغ الأساسي (القرض) | يبقى المبلغ الأساسي ثابتًا. | يتغير المبلغ الأساسي أثناء فترة الاقتراض. |
| متى تحتسب | تحتسب الفائدة البسيطة في بداية الفترة. | تحتسب الفائدة المركبة في أي فترة زمنية. |
| الاستخدام | أكثر انتشارًا واستعمالًا. | أقل استعمالًا. |
| أمثلة عن القروض التي تستخدمها | تفرض على القروض الاستهلاكية مثل الرهون العقارية وقروض السيارات. | تفرض على الاستثمارات مثل شهادات الإيداع. |
| المستفيد منها | يستفيد المقترض من الفائدة البسيطة أكثر من المقرض إذ أن تكلفة القرض تعد منخفضة ولا تتضاعف. | يستفيد المستثمر أو المقرض منها أكثر من المقترض إذ أنه كلما زاد تكرار مضاعفة الفائدة زاد مقدار الفائدة المستحقة على المقترض. |
| الفوائد أو المبلغ الناتج عنها | ينتج عنها مبالغ قليلة. | ينتج عنها مبالغ مرتفعة. |
الخاتمة
تعرفنا على مفهوم الفائدة والعناصر التي تتحكم بها واطلعنا على أنواعها فبدأنا ب الفائدة البسيطة Simple Interest وبعدها الفائدة المركبة Compound Interest كما فهمنا كيفية حسابها من خلال الأمثلة و لنكتشف أخيرًا الفرق بينها بالتفصيل.
