يلعب المدير المالي دورًا حيويًا وحاسمًا في ضمان استقرار المؤسسات المالية وتحقيق أهدافها الاستراتيجية. يتمتع المدير المالي بخبرة ومعرفة متعمقة في إدارة الموارد المالية وتحليل البيانات المالية، مما يساعد على اتخاذ قرارات مستنيرة تساهم في تحقيق النمو المستدام والنجاح المالي. يعد المدير المالي حلقة وصل بين مختلف الأقسام داخل المؤسسة، حيث يسعى لضمان الاستخدام الأمثل للموارد وتحقيق التوازن بين الإيرادات والنفقات.
نستعرض في هذا النص الدور المحوري للمدير المالي ومسؤولياته الأساسية في الحفاظ على استقرار وتقدم المؤسسات.
من هو المدير المالي Chief Financial Officer؟
يُعرف المدير المالي Chief Financial Officer بأنه الرئيس التنفيذي للشؤون المالية للشركة، والذي يشار إليه اختصارًا CFO، إذ تشمل واجبات المدير المالي التخطيط والتنبؤ المالي ضمن عملية التخطيط في المنشأة، بالإضافة الى القرارات المرتبطة بالتمويل والاستثمار والرقابة المالية أي رقابة تنفيذ الخطة المالية، وتحليل نقاط الضعف والقوة المالية للشركة واقتراح إجراءات تصحيحية. يشبه المدير المالي المراقب المالي أو أمين الصندوق لأنهم مسؤولون عن إدارة قسمي المحاسبة والمالية وضمان دقة التقارير المالية للشركة وإكمالها في الوقت المناسب.
المهام الرئيسية المدير المالي
يعمل المدير المالي مع كبار المدراء الآخرين وله دورًا أساسيًا في النجاح الكلي للشركة، خصوصًا على المدى الطويل، فمثلًا يساعد المدير المالي قسم التسويق عندما يريد إطلاق حملة جديدة فيضمن أن تكون الحملة مجدية أو يقدم مدخلات حول الأموال المتاحة للحملة.
يساهم المدير المالي في مساعدة المدير التنفيذي على التنبؤ وتحليل التكلفة والفوائد والحصول على التمويل لمعظم المبادرات، ويعد المدير المالي أعلى منصب في الصناعة المالية، وفي الصناعات الأخرى، يكون ثالث أعلى منصب في الشركة. يمكن أن يصبح المدير المالي مدير تنفيذي أو مسؤول تنفيذي أو رئيس شركة.
- يشرف المدير المالي على الزكاة وقضايا الضرائب لشركاتهم.
- يتعامل المسؤول المالي أو المدير المالي للشركة مع كل الأمور التي تتعلق بالتدفق النقدي والتخطيط المالي ويُعد المراقب المالي للشركة.
- يكون غالبًا المدير المالي هو ثالث أعلى منصب في الشركة، إذ يلعب دورًا مهمًا في مبادرات الشركة الاستراتيجية.
- يُقدم المدير المالي تقاريره إلى الرئيس التنفيذي وله دور مهم في هيكلة رأس المال واستثمارات الشركة وكيفية إدارة إيرادات الشركة ونفقاتها.
مهارات الرئيس التنفيذي للشؤون المالية
يتميز الرئيس التنفيذي للشؤون المالية بمجموعة من المتطلبات والمهارات وهي كما يلي:
- شهادة بكالوريوس على الأقل في التمويل، أو إدارة الأعمال، أو الاقتصاد، أو المحاسبة، أو الإحصاء أو الرياضيات.
- شهادة محلل مالي معتمد Chartered Financial Analyst.
- الخبرة التي تنشأ عن التدرج المهني إذ يكون في البدية في منصب محاسب أو محلل مالي عادةً.
- مهارات حل المشاكل وإدارة الوقت.
- قدرات قيادية ومهارات صناعة القرارات.
فوائد وجود رئيس تنفيذي للشؤون المالية
تبين دور المدير المالي من خلال التركيز على مراقبة الجودة والامتثال وصولًا إلى تخطيط الأعمال وتغييرات العملية، وهو أهم شريك استراتيجي المدير التنفيذي، ويؤثر المدير المالي تأثيرًا حيويًا على استراتيجية الشركة.
يُعد وجود رئيس تنفيذي للشؤون المالية في الشركة مهم جدًا لجوانب عديدة، ومن أهمها:
- تقديم البيانات المالية والمقاييس الدقيقة مرفقةً مع تفسيرات للبيانات في الوقت المناسب، والتي تساعد في توجيه الإجراءات بالاتجاه الأمثل.
- تقييم الفرص وبناء الاستراتيجيات المرتبطة بالأسواق، والمنتجات والخدمات، والمناطق الجغرافية، والمنافسة والتسعير.
- تحديد المخاطر المالية وتخفيف التعرض لها عن طريق إنشاء وفرض ضوابط مالية وتشغيلية مناسبة.
- إدارة النمو والتدفقات النقدية والربحية والمصروفات والتأكد من أن الأداء يتماشى مع استراتيجيات الشركة وأهدافها.
- التفاوض مع العملاء والموردين لتحقيق أفضل عروض للأسعار والأحكام والشروط وخيارات الدفع وخطوط الائتمان.
- توفير التحليل الكمي المناسب والتوجيهات الاستراتيجية لقيادة الشركة في تغييرات الملكية الأساسية مثل عمليات الطرح العامة الأولية Initial public offering والاندماج والاستحواذ Mergers and acquisitions.
التحديات التي يواجهها المدير المالي
توجد تحديات عديدة تخلق صعوبات لدى المدير المالي في أي شركة، ونذكر أبرزها:
- استقطاب المواهب والاحتفاظ بها: من الصعب العثور دومًا على المواهب المناسبة للشركة وتشكيل الفرق المالية، وكما أن الاحتفاظ وتطويرها يشكل تحديًا آخر.
- التحكم في تكاليف العمل والتخطيط المالي: أصبحت مهمة التحكم في التكاليف معقدة جدًا، ومن أبرز مهمات إدارة التكاليف المتعلقة بضغط المستثمرين والمعايير الخارجية، وهيكلة التكاليف لقيادة استراتيجية تنافسية محددة، والتعامل مع المخاطر المتعلقة بالتكلفة والفرص الناجمة عن دورة الأعمال.
- توحيد البيانات المتباينة: يُعد توحيد البيانات أمرًا حيويًا لتحقيق أهداف العمل، ويحتاجه المدراء الماليون لضمان دقة البيانات المالية للشركة وقابليتها للتدقيق.
- الافتقار إلى الانضباط: يولد الافتقار إلى الانضباط في محاسبة الإيرادات عددًا من المشاكل للمدراء الماليين، على سبيل المثال، عدم القدرة على دعم إطلاق المنتجات الحديثة المبتكرة، والتسعير، وإطلاق العروض الترويجية في الوقت المناسب.
- حجم البيانات: يزداد حجم وأنواع البيانات ومصادرها نتيجة توسيع نطاق الأعمال، الأمر الذي يدفع المدراء الماليين إلى قضاء وقت أكثر بكثير لمعالجة قضايا جودة البيانات وسلامتها، إذ يحتاجون إلى ضمان سلامة جميع البيانات المستخدمة في معالجة المعاملات، وإنشاء التقارير، وإعداد الحسابات، وتؤدي التناقضات في البيانات إلى أخطاء في نشر الحساب ويمكن أن تؤدي إلى إعادة عمل جوهرية.
يلتزم المدير المالي بالإبلاغ عن كل البيانات الضرورية والدقيقة كذلك لأن الكثير من القرارات تعتمد على البيانات التي يقدمونها، يُعد المدير المالي المسؤول عن إدارة الأنشطة المالية للشركة والالتزام بمبادئ المحاسبة المعتمدة والمتعارف عليها والأنظمة الأخرى، ويجب أن يلتزم المدراء الماليون أيضًا بلوائح قانونية وأنظمة تشمل أحكامًا مثل منع الكشف عن المعلومات المالية ومنع الاحتيال وغسيل الأموال.
كيف تصبح المدير المالي؟
يكون منصب المدير المالي محجوزًا للمهنيين ذوي الخبرة العالية مع سجلات حافل في مجالهم. غالبًا ما يكون المدراء الماليين حاصلين على شهادات تعليمية متقدمة، مثل شهادة دراسات عليا ماجستير في المالية أو شهادة محلل مالي معتمد Chartered Financial Analyst ويشار لها اختصارا CFA. يتمتع العديد من المدراء الماليين بخلفيات مهنية في مجالات مثل المحاسبة أو التحليل المالي أو الخدمات المصرفية الاستثمارية. بالنسبة للمهنيين الماليين، يعد المدير المالي من بين أكثر المناصب المرموقة وذات الأجور العالية المتاحة في الشركة.
ما الفرق بين المدير المالي والمحاسب؟
يختلف المدير المالي عن المحاسب إذ يتولى المحاسب مهام مسك الدفاتر والإقرارات الضريبية بينما يركز المدير المالي على المستقبل المالي للشركة، ويضع التوقعات.
ما الفرق بين الرئيس التنفيذي والمدير المالي؟
يختلف الرئيس التنفيذي عن المدير المالي يتعين على المدراء الماليين العمل بصورة وثيقة مع المدراء التنفيذيين الآخرين للشركة، ويشار إلى هؤلاء المدراء أحيانًا باسم C-Suite للشركة، والتي تمثل أعلى مستوى في اتخاذ القرار في الشركة. على الرغم من أن المدير المالي عادة ما يكون خاضعًا للرئيس التنفيذي في التسلسل الهرمي للشركة، فإن المدير المالي سيكون عمومًا صانع القرار الأول في جميع الأمور داخل الإدارة المالية للشركة.
الخاتمة
تعرفنا على المدير المالي Chief Financial Officer المسؤول التنفيذي الأول عن إدارة الإجراءات المالية للشركة، وتشمل واجبات المدير المالي التنبؤ والتخطيط المالي ضمن عملية التخطيط في المنشأة، وتعرفنا على المهام الرئيسية للمدير المالي، وفوائد المدير المالي.
