يُعرف حساب الضمان Escrow Account بأنه أداة مالية حيوية تُستخدم في المعاملات المختلفة لتوفير الأمن والحماية لجميع الأطراف المعنية، سواءً كانت معاملة عقارية أو استحواذ تجاري أو معاملة عبر الإنترنت، وتساعد حسابات الضمان على تسهيل الثقة وضمان إتمام الصفقة بسلاسة، وسوف نستكشف مفهوم حسابات الضمان والغرض منها وكيفية عملها وفوائدها في سيناريوهات مختلفة.
تعريف حساب الضمان البنكي Escrow Account
يُعرف حساب الضمان البنكي بأنه حساب منفصل يُنشأ من قِبل طرف ثالث محايد للاحتفاظ بأموال أو أصول نيابة عن طرفين أو أكثر مشاركين في معاملة، ويهدف حساب الضمان إلى ضمان استيفاء شروط المعاملة قبل الإفراج عن الأموال أو الأصول إلى الطرف المناسب، كما يُعد بمثابة حماية ضد الاحتيال أو التحريف أو عدم الامتثال لشروط الاتفاقية، وتضم السياقات التي تستعمل الضمان المعاملات عبر الإنترنت الملكية الفكرية، والخدمات المصرفية، والعقارات، وعمليات الدمج، والقانون، والاستحواذ …إلخ.
يوضع في حساب الضمان البنكي الأموال من أجل الاحتفاظ بها لحين إتمام معاملة تجارية بين طرفين أو أكثر، ويدل هذا على وجود طرف ثالث موثوق به سيؤمن الأموال في حساب ائتماني، ويصرف الأموال للتاجر بعد وفائه باتفاقية الضمان، لكن إذا فشل التاجر في الوفاء بالتزامه، ستُعاد هنا الأموال إلى المشتري.
تشمل حسابات الضمان البنكي رسوم ضمان يتحكم بها الوكلاء الذين يحتفظون بالأصول أو الأموال حتى تلقي التعليمات المناسبة أو حتى تأدية الالتزامات التعاقدية المحددة مسبقًا، ويُحتفظ بالأموال والاعتمادات المالية والأوراق المالية والأصول الأخرى في حساب الضمان البنكي، وتُعد إحدى العمليات المشابهة لحساب الضمان هي خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل، والذي يُقترَح عادةً كبديل لشيك مصرفي أو شيك معتمد.
على سبيل المثال، لنفترض أن شركة تبيع سلعًا على المستوى الدولي، فستحتاج تلك الشركة إلى ضمانًا يؤكد بأنها ستتلقى سعر السلع عندما تصل البضائع إلى وجهتها، بينما يكون المشتري على استعداد لتسديد سعر البضائع فقط إذا وصلت في حالة جيدة، ويضع المشتري في تلك الحالة الأموال في حساب الضمان الوكيل مع تعليمات بصرفها للبائع بمجرد وصول البضائع في حالة مناسبة، ويصبح هنا كلا الطرفين آمنين، ويستطيع المضي قُدمًا لإتمام المعاملة.
كيف تعمل حسابات الضمان البنكي
توجد مجموعة من الخطوات التي يجب تتبّعها عند إنشاء حساب بنكي وهي:
- بدء الضمان
تبدأ العملية عندما توافق الأطراف المشاركة في الصفقة على استخدام حساب الضمان، ويختارون وكيل أو شركة ضمان، والذي يكون عادةً طرفًا ثالثًا محايدًا مثل البنك أو المحامي أو شركة الملكية.
- إيداع الأموال أو الأصول
يبدأ الطرف المسؤول عن إيداع الأموال أو الأصول في حساب الضمان بالتحويل، ويمكن أن يكون هذا هو المشتري في معاملة عقارية، أو المشتري في عملية استحواذ تجارية، أو العميل في معاملة عبر الإنترنت.
- التحقق من الشروط
يتحقق وكيل الضمان من استيفاء الشروط المتفق عليها من خلال مراجعة الوثائق أو العقود أو أي معلومات أخرى ذات صلة، وتشمل هذه الشروط الحصول على التمويل، واستكمال عمليات التفتيش، أو الوفاء بالتزامات تعاقدية محددة.
- الإفراج عن الأموال أو الأصول
يُحرر وكيل الضمان الأموال أو الأصول بمجرد استيفاء جميع الشروط إلى الطرف المعين كما هو محدد في الاتفاقية، ويمكن أن يكون هذا البائع أو وكيل البائع أو المستلم المعين في معاملة عبر الإنترنت.
استخدامات حسابات الضمان البنكية
تتعدد استخدامات الحساب البنكي وهي كالآتي:
- أسواق العقارات
ينتشر استخدام حسابات الضمان في المعاملات العقارية عندما يدخل البائع والمشتري في اتفاقية شراء عقار، ويمكن للمشتري إيداع أموال الشراء في حساب الضمان، ومن ثم تُحفظ الأموال في البنك إلى أن تكتمل جميع الأعمال الورقية وعمليات التفتيش والطوارئ اللازمة، وتُحرر عند هذه النقطة الأموال للبائع.
- عمليات الاندماج والاستحواذ
يلعب حساب الضمان دورًا مهمًا في عمليات الدمج والاستحواذ M&A، فعندما يستحوذ المشتري على شركة يحتفظ بجزء من سعر الشراء في حساب الضمان، ويساعد هذا في تأمين مطالبات التعويض المحتملة، أو تلبية تعديلات ما بعد الإغلاق، أو معالجة أي التزامات أخرى محددة في اتفاقية الاستحواذ.
- المعاملات عبر الإنترنت
تُستخدم حسابات الضمان بكثرة في المعاملات الآمنة عبر الإنترنت ولا سيما في عمليات الشراء أو المعاملات عالية القيمة بين الأطراف غير المختلفة، إذ يُودع المشتري الأموال في حساب الضمان، وبمجرد استلام المشتري للسلع أو الخدمات كما هو متوقع تُحرر الأموال للبائع.
- مشاريع البناء
توظف حسابات الضمان في مشاريع البناء لضمان الاستخدام السليم للأموال، ويحتفظ حساب ضمان البناء بالأموال المقدّمة من صاحب المشروع أو المقرض، ومن ثم تُصرف الأموال للمقاول مع تقدم العمل بناءً على مراحل محددة مسبقًا أو مراحل الإنجاز.
- الملكية الفكرية
يُستخدم حساب الضمان في المعاملات التي تنطوي على ملكية فكرية مثل اتفاقيات الترخيص أو عمليات نقل حقوق الطبع والنشر من أجل تعليق المدفوعات حتى تكتمل الشروط المحددة مثل نقل الملكية أو استكمال التزامات معينة.
- التجارة الدولية
تُسهل حسابات الضمان التجارة الدولية من خلال التخفيف من المخاطر المرتبطة بالمعاملات عبر الحدود، وتوفر ضمانًا لكل من المستورد والمصدر بأن الأموال سيُحتفظ بها بطريقة آمنة حتى تُشحن البضائع والوفاء بشروط اتفاقية التجارة.
فوائد حسابات الضمان البنكي
تُقدم حسابات الضمان البنكي مجموعة من الفوائد وهي كالآتي:
- الأمان وتخفيف المخاطر
توفر حسابات الضمان مستوى عالٍ من الأمان لكل من المشتري والبائع، إذ يُحتفظ بالأموال في مؤسسة مالية موثوق بها، مما يضمن حمايتها إلى أن تستوفي شروط الاتفاقية، كما يمكن تقليل المخاطر المرتبطة بالمعاملة كثيرًا والمساعدة في منع الأنشطة الاحتيالية أو النزاعات أو سوء الفهم بين الأطراف المعنية.
- الثقة والمعاملات السلسة
تعمل حسابات الضمان على تعزيز الثقة بين الأطراف المشاركة في المعاملة، ويثق كل من البائع والمشتري في أن الأموال محفوظة بطريقة آمنة ولن تُحرر إلا عند استيفاء الشروط المحددة مسبقًا، كما تعمل على تبسيط عملية المعاملات من خلال إدارة الجوانب المالية بكفاءة، ويمكن صرف الأموال على الفور عند استيفاء الشروط المتفق عليها، مما يضمن إتمام الصفقة بسلاسة وفي الوقت المناسب.
يمكن لحساب الضمان بالإضافة إلى ذلك أن يعمل كطرف محايد في حالة وجود نزاع، وهي الاحتفاظ بالأموال إلى أن يُتوصل إلى حل، مما يضمن عملية حل عادلة ونزيهة.
- الأمن والحماية والشفافية والثقة
توفر حسابات الضمان مستوى من الأمان والحماية لجميع الأطراف المعنية، ويُحتفظ طرف ثالث بالأموال أو الأصول، مما يضمن عدم الإفراج عنها حتى تُستوفى شروط الاتفاقية، مما يُقلل من مخاطر الاحتيال أو عدم الامتثال، كما توفر الشفافية في المعاملات، ويمكن لجميع الأطراف تتبع حركة الأموال أو الأصول، وتوفير سجل واضح لعملية المعاملة وتعزيز الثقة بين الأطراف المعنية.
- تخفيف المخاطر وتسهيل المعاملات المعقدة
تخفف حسابات الضمان من المخاطر من خلال ضمان عدم الإفراج عن الأموال أو الأصول إلا عند استيفاء شروط محددة، ويحمي ذلك الأطراف من الخسائر أو النزاعات المحتملة التي تنشأ أثناء عملية المعاملة، كما تعمل على تبسيط المعاملات المعقدة التي تنطوي على أطراف متعددة أو ظروف معقدة، فهي تساعد على ضمان وفاء كل طرف بالتزاماته قبل تحويل الأموال أو الأصول، مما يُسهّل عملية المعاملات السلسة والمنظمة.
- رسوم وتكاليف الضمان
يتقاضى وكلاء الضمان رسومًا مقابل خدماتهم، والتي تستند عادةً إلى نسبة مئوية من مبلغ المعاملة، وتختلف الرسوم اعتمادًا على مدى تعقيد المعاملة، والسلطة القضائية، ووكيل الضمان أو الشركة المختارة، ويجب الانتباه عند اختيار وكيل الضمان إلى سمعته وخبراته في التعامل مع المعاملات المشابهة، والتحقق من أنه مرخّص ومنظّم ومؤمن عليه لتوفير الحماية والضمان اللازمين.
الخاتمة
تعرفنا على حسابات الضمان البنكية Escrow Account وهي أدوات مالية توفر الأمان والثقة والشفافية في المعاملات المختلفة، ويمكن للشركات والأفراد ضمان إتمام المعاملات بسلاسة ونجاح مع تخفيف المخاطر من خلال فهم كيفية إنشاء حسابات الضمان وفهم فوائدها في سيناريوهات مختلفة، سواءً كانت معاملة عقارية أو استحواذ تجاري أو شراء عبر الإنترنت، ويوفر استخدام حسابات الضمان بالإضافة إلى ذلك راحة البال ويعزز النزاهة الكلية لعملية المعاملة.
